Sälja bostaden som sambor

Det här är en allmän genomgång, inte juridisk rådgivning. Gäller det er egen situation är det klokt att prata med en jurist.

Vem betalar skatten när vi säljer?

Den som äger. Vinsten räknas ut för var och en efter ägarandelen. Äger ni hälften var delar ni alltså på vinsten, och var och en redovisar sin del i sin deklaration. Skatteverket skriver att försäljningen deklareras året efter att köpekontraktet skrevs under, på bilaga K5 för småhus och ägarlägenheter och K6 för bostadsrätter.

För en privatbostad beskattas 22/30 av vinsten, vilket blir 22 procent i skatt. Blir det en förlust får man dra av hälften av den.

Hur räknas vinsten ut?

Från försäljningspriset drar man försäljningsutgifter som mäklararvode, inköpspriset och utgifter för förbättringar. För bostadsrätter räknas också kapitaltillskott och den inre reparationsfonden. Har man fått uppskov vid en tidigare försäljning läggs det till. Lagfart och pantbrev från köpet får också dras av.

Skatteverket skriver att man bara får dra av förbättringar man själv har betalat. Det är bra att tänka på om den av er som inte äger bostaden har betalat för en renovering. Reparationer och underhåll räknas bara för försäljningsåret och de fem åren före, och förbättringsutgifter bara för år då de är minst 5 000 kronor sammanlagt. Spara kvittona. Mer om vem som får avdrag för hantverkare står i Rot- och rutavdrag som sambor.

Får den som äger sälja utan att fråga?

Inte om bostaden är samboegendom, alltså skaffad för att ni ska bo i den tillsammans. Då får den som äger inte sälja eller hyra ut den utan din sambos samtycke, och samtycket till att sälja ett hus ska vara skriftligt (sambolagen 23 §). Samma sak gäller en bostad som din sambo kan ha rätt att ta över. Mer om det står i Bostadsrätt med en ägare och en sambo och sambolagen.

Kan vi få uppskov med skatten?

Ja, om ni köper en ny bostad och den gamla var er permanentbostad. Skatteverket kräver då att man har bott där minst ett år i följd före försäljningen, eller sammanlagt tre av de senaste fem åren. Bott betyder här att man har varit, eller borde ha varit, folkbokförd där. Se Folkbokföring och olika adresser.

Uppskovet räknas för var och en av er. Ett uppskov ska vara minst 50 000 kronor per person. Taket är 3 000 000 kronor gånger den andel man ägde, så den som ägde hälften kan få uppskov med högst 1 500 000 kronor. Uppskovsräntan är borttagen sedan inkomståret 2021, men skatten betalas när den nya bostaden säljs.

Vad händer när vi köper nytt tillsammans?

Då räknas bara din andel av den nya bostaden. Skatteverket jämför din andel av försäljningspriset med din andel av inköpspriset. Är din andel av den nya bostaden billigare än det du sålde för får du bara uppskov med en del av vinsten. Det märks särskilt när den ena säljer en egen bostad och ni köper nästa tillsammans.

Hur ni delar ägandet av den nya bostaden bestämmer ni själva, och det påverkar både uppskovet och vad var och en äger. Läs mer i Köpa bostad tillsammans och Bostadsrätt med olika insats.

När ska skatten betalas?

Skatten kommer med slutskatten året efter, men man kan betala in den tidigare för att slippa kostnadsränta. Skatteverket skriver att den del av kvarskatten som är över 30 000 kronor ska vara bokförd senast den 12 februari 2027 om köpekontraktet skrevs under 2026, och resten senast den 3 maj 2027. Säljer ni ett hus betalar den som äger det den 1 januari fastighetsavgiften för hela året, men ni kan komma överens med köparen om att få ersättning för en del av den.

Vad är bra att tänka på?

• Ta fram köpekontraktet från när bostaden köptes och kvitton på förbättringar.
• Kolla på Mina sidor hos Skatteverket om någon av er har ett gammalt uppskov som ska tas upp.
• Räkna på uppskovet för var och en innan ni bestämmer ägarandelarna i nästa bostad.
• Lägg undan pengar till skatten direkt efter försäljningen.
• Går ni isär i stället för att sälja gäller andra regler. Se Bodelning och skatt för sambor.